關(guān)于橫峰縣2018年財政決算
和2019年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
——2019年9月25日在縣十六屆人大常委會第22次會議上
縣財政局局長 項小軍
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，向本次常委會作2018年財政決算報告，同時對今年上半年財政運行情況作簡要匯報，請予審議。
一．2018年財政決算情況
我縣2018年財政收支決算數(shù)與年初向縣十六屆人大第四次會議報告的執(zhí)行數(shù)基本一致。
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
2018年全縣財政總收入決算數(shù)12.17億元，比2017年決算數(shù)增長10.8%；一般公共預(yù)算收入決算數(shù)6.73億元，比2017年決算數(shù)增長4.1%；稅收收入占財政總收入的比重87.3%。
一般公共預(yù)算收入主要項目完成情況是：
增值稅3.46億元，增長12.8%；企業(yè)所得稅0.31億元，增長25.1%；個人所得稅0.26億元，增長125.1%；城市維護建設(shè)稅0.41億元，增長5%；專項收入0.3億元，增長3.6%；行政事業(yè)性收費收入0.16億元，增長23%；罰沒收入0.52億元，增長61.6%；國有資源有償使用收入0.49億元，下降3.7%。
一般公共預(yù)算支出25.36億元，比上年增支1.52億元，增長6.4%。主要支出項目完成情況是：
一般公共服務(wù)支出1.59億元，同比下降7.2%；
公共安全支出0.84億元，同比增長16%；
教育支出3.47億元，同比增長6%；
科學技術(shù)支出0.2億元，同比增長767.7%，主要是加大了對科技創(chuàng)新和科技獎勵支出；
文化體育與傳媒支出0.23億元，同比下降1.2%；
社會保障和就業(yè)支出3.73億元，同比增長27.1%；
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出1.92億元，同比增長1.3%；
節(jié)能環(huán)保支出0.28億元，同比下降14.9%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.21億元，同比增長34.6%；
農(nóng)林水支出3.52億元，同比下降24.9%；
交通運輸支出0.63億元，同比增長16.7%；
資源勘探信息等支出1.96億元，同比下降10.1%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.18億元，同比下降40.9%；
國土海洋氣象等支出0.2億元，同比下降56.3%；
住房保障支出0.66億元，同比增長58.9%；
糧油物資儲備支出0.03億元，同比增長78.9%；
其他支出0.7億元，同比增長220.6%。
2018年，我縣一般公共預(yù)算收入6.73億元，加轉(zhuǎn)移支付收入11.99億元、地方政府一般債券收入0.92億元、一般債券上年結(jié)余0.57億元、上年結(jié)余收入0.99億元、調(diào)入資金5.67億元，收入總量為26.87億元。一般公共預(yù)算支出25.36億元，加上上解支出0.47億元、地方政府一般債券還本支出0.22億元、一般債券結(jié)余0.57億元，支出總量26.62億元。收支扎抵，年終滾存結(jié)余0.25億元。
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，其他有關(guān)事項報告如下：
省對我縣轉(zhuǎn)移支付情況。2018年，省補助我縣轉(zhuǎn)移支付資金11.99億元，下降0.8%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付7.63億元，占轉(zhuǎn)移支付總額63.6%；專項轉(zhuǎn)移支付4.22億元，占轉(zhuǎn)移支付總額35.2%；返還性收入0.14億元，占轉(zhuǎn)移支付總額1.2%。
政府債券收支情況。2018年省政府轉(zhuǎn)貸我縣債券3.15億元，其中：新增債券2.93億元（新增一般債券0.85億元，用于脫貧攻堅與交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，新增專項債券2.08億元，用于棚戶區(qū)改造）；置換債券0.22億元，按規(guī)定用于置換2015年到期的政府債券。
預(yù)備費安排使用情況。2018年，我縣預(yù)備費預(yù)算安排1000萬元，實際支出1000萬元，按照《預(yù)算法》的規(guī)定用于突發(fā)事件處置及其他難以預(yù)見的開支，已列入相關(guān)支出科目決算數(shù)。預(yù)備費具體用于建檔立卡貧困人口的醫(yī)療保險和環(huán)境保護等方面的支出。
超收收入安排和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支情況。2018年縣級一般公共預(yù)算無超收收入。我縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金無余額。
“三公”經(jīng)費使用管理情況。2018年，全縣因公出國(境)經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費(合稱“三公”經(jīng)費)財政撥款支出1722萬元，比2017年決算數(shù)壓減4.8%，比年初預(yù)算數(shù)節(jié)約198萬元，主要是各部門貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約有關(guān)要求，減少了相關(guān)支出。其中：因公出國(境)經(jīng)費53萬元，比上年減少25萬元；公務(wù)用車購置及運行費381萬元，比上年壓減5萬元；公務(wù)接待費1288萬元，比上年壓減57萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
2018年政府性基金收入9.71億元，加上年結(jié)余收入0.3億元、上級補助收入0.11億元，債券轉(zhuǎn)貸收入2.08億元，政府性基金收入總量為12.2億元。
政府性基金支出7.13億元，上解支出0.04億元，調(diào)出資金4.9億元。政府性基金支出總量為12.07億元。
政府性基金滾存結(jié)余0.13億元。
（三）社會保險基金預(yù)算收支決算情況
2018年各項社會保險基金收入6.11億元，增長20.3%；各項社會保險基金支出5.8億元，增長18.4%；2018年各項社會保險基金收支當年結(jié)余0.31億元，加上年滾存結(jié)余3.77億元， 2018年末滾存結(jié)余4.08億元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況
2018年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支為零，上年結(jié)余收入86萬；2018年國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余86萬元。
2018年，縣財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，開拓創(chuàng)新、擔當實干，在全縣經(jīng)濟總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)的基礎(chǔ)上，實施積極財政政策并聚力增效，有力促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
支持發(fā)展舉措有力。貫徹實施積極財政政策，促進實體經(jīng)濟健康發(fā)展。著力推動政策落實，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，深入推進降成本優(yōu)環(huán)境專項行動，用好用足各類財稅優(yōu)惠政策。2018年新增了地方政府債券額度2.93億元，有力助推了秀美鄉(xiāng)村和新型城鎮(zhèn)化等項目的順利實施；“財園信貸通”累計發(fā)放貸款0.97億元，解決了中小企業(yè)發(fā)展資金瓶頸；“財政惠農(nóng)信貸通”累計發(fā)放貸款74筆，資金0.55億元，扶持農(nóng)戶增產(chǎn)增收。2018年財政總收入12.17億元，比上年增長10.8%，增幅居全市第6位；稅收收入10.62億元，增長9.2%，稅收收入占財政總收入的比重87.3%，比重排名居全市第二；一般公共預(yù)算收入6.73億元，比上年增長4.1%，增幅全市排名第5位。有力的措施促使財政收入結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，實現(xiàn)財政收入有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)的增長。
三大攻堅戰(zhàn)推進有力。進一步加強政府債務(wù)管理，通過調(diào)查，摸清了政府隱性債務(wù)家底，并對隱性債務(wù)進行分類管理，明確債務(wù)化解任務(wù)、確定分年度化解計劃。建立健全債務(wù)風險應(yīng)急機制，加強對隱性債務(wù)風險控制的事前、事中、事后管理和監(jiān)督，做好償債籌劃，通過多渠道籌集償債資金，提高償債能力，防范債務(wù)風險。把脫貧攻堅作為第一民生工程來抓，縣級財政專項扶貧資金投入0.13億元，占中央和省級投入的比例為21.8%；統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)扶貧資金機制進一步健全，全年整合資金規(guī)模達1.98億元；我縣脫貧攻堅工作成效和財政專項扶貧資金績效評價工作考核結(jié)果為“好”，獲中央和省財政專項扶貧資金獎勵300萬元。確保生態(tài)環(huán)境質(zhì)量進一步提升，重點加大了畜禽污染防治、城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生、河道治理、揚塵防治、廢棄礦山修復(fù)等生態(tài)維護、修復(fù)工程的投入，讓山更綠、水更清、空氣更清新，以更高標準打造美麗中國“橫峰樣板”。
民生福祉保障有力。八項重點支出達17.24億元，占財政支出比例67.8%，比上年提高了5.9個百分點。實施教育優(yōu)先戰(zhàn)略，制定新的生均公用經(jīng)費標準，學前教育達600元/人，小學達800元/人，初中達1000元/人，高中達1000元/人，實現(xiàn)生均公用經(jīng)費保障機制全覆蓋。城鄉(xiāng)低保財政月人均補差水平分別達到380元和255元；農(nóng)村特困人員集中、分散供養(yǎng)標準提高到每人每月455元和350元。城鄉(xiāng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)年人均補助提高到60元。安排資金支持精準脫貧，全年建檔立卡貧困人口購買基本醫(yī)療保險、購買重大疾病補充保險、學齡前教育新增補助等資金達1360.8萬元。
績效管理提升有力。加強預(yù)算績效管理，依托扶貧績效管理系統(tǒng)，對扶貧領(lǐng)域35個項目實施重點績效評價。加強公務(wù)消費網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺運行管理，嚴格控制“三公”經(jīng)費執(zhí)行數(shù)只減不增。加強財政監(jiān)督管理，精簡督查考核檢查項目，牽頭開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫”專項治理、會計信息檢查；扎實推進扶貧領(lǐng)域突出問題整改落實。加強財政投資評審工作，全年共評審項目322個，送審金額12.82億元，審減金額1.38億元，審減率10.8%，有效遏止了建設(shè)項目中的浪費現(xiàn)象。
在看到成績的同時，我們也清醒地看到發(fā)展中面臨的困難和問題：經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和減稅降費疊加影響，財政收入完成的不確定性增加；政府性債務(wù)進入還本付息高峰期，民生保障、鄉(xiāng)村振興等資金需求不斷加大，財政收支矛盾日益突出；隱性債務(wù)規(guī)模不容忽視，財政風險防控任務(wù)艱巨；財政績效管理仍需加強、資金使用效益有待進一步提升等。對此，我們將認真研究，強化措施，努力解決。
二．2019年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來，縣財政部門堅持高質(zhì)量跨越式發(fā)展首要戰(zhàn)略，實施積極的財政政策，增強財政可持續(xù)性；調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴格壓縮一般性支出，提高財政政策的精確度和有效性。上半年，全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
上半年，全縣財政總收入完成10.16億元，占人大通過預(yù)算數(shù)的75.9%，較上年同期增收0.97億元，增長10.5%；一般公共預(yù)算收入完成5.84億元，占人大通過預(yù)算數(shù)的80%，較上年同期增收0.03億元，增長0.6%。
一般公共預(yù)算收入分大項完成情況是：
稅收收入完成3.82億元，較上年同期增收0.75億元，增長24.3%。其中：增值稅地方所得部分完成2.73億元，較上年同期增收0.74億元，增長37%；企業(yè)所得稅地方所得部分完成0.38億元，較上年同期增收0.12億元，增長45.1%；城建稅完成0.27億元，較上年同期增收0.04億元，增長17.2%；個人所得稅地方所得部分完成0.09億元，較上年同期減收0.1億元，下降54.4%。
非稅收入完成2.02億元，較上年同期減收0.71億元，下降26%。其中：行政事業(yè)性收費收入完成0.04億元，較上年同期減收0.06億元，下降63.1%；罰沒收入完成0.31億元，較上年同期減收0.21億元，下降41%；專項收入完成0.2億元，較上年同期增收0.02億元，增長12.4%；國有資源有償使用收入完成1.48億元，較上年同期減收0.38億元，下降20.6%。
上半年，全縣公共財政預(yù)算支出20.16億元，較上年同期增支2.06億元，增長11.4%。主要支出項目完成情況：
一般公共服務(wù)支出1.31億元，同比增長33.4%；
公共安全支出0.64億元，同比增長35.5%；
教育支出2.31億元，同比下降11.8%；
科學技術(shù)支出0.21億元，同比下降20%；
文化體育與傳媒支出0.16億元，同比增長12.3%；
社會保障和就業(yè)支出2.68億元，同比增長3.9%；
衛(wèi)生健康支出0.92億元，同比下降27.7%；
節(jié)能環(huán)保支出0.19億元，同比下降22%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出9.15億元，同比增長66.7%；
農(nóng)林水支出0.95億元，同比下降53.4%；
交通運輸支出0.11億元，同比下降12.6%；
資源勘探信息等支出0.94億元，同比下降4.1%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出0.05億元，同比下降66.3%；
自然資源海洋氣象等支出0.12億元，同比下降10.8%；
住房保障支出0.18億元，同比下降50.8%；
糧油物資儲備等支出0.02億元，同比下降38%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.06億元；
其他支出0.18億元，同比下降21.3%。
今年以來，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的關(guān)心支持下，全縣財政工作開展扎實有序。財政運行呈現(xiàn)以下特點：
1.財政收入穩(wěn)定增長。上半年，全縣財政總收入增長10.5%，財政收入保持增長的原因有：一是招商引資成效凸顯，其中：電力燃氣等供應(yīng)業(yè)完成稅收1.59億元，同比增長211.8%。二是有色金屬等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)大幅增長，銅加工等企業(yè)完成稅收3.58億元，同比增長57.9%。
2.收入質(zhì)量持續(xù)提升。全縣實現(xiàn)稅收收入8.14億元，同比增長26%；稅收占財政收入比重達80.1%，較上年同期提升了9.8個百分點。
3.支出保障穩(wěn)健有力。至6月底，全縣一般公共預(yù)算支出20.16億元，同比增支2.06億元，增長11.4%。八項重點支出達17.41億元，占一般公共預(yù)算支出比重86.3%。三保支出穩(wěn)健有力，民生實事落實到位，著力提高了民生保障水平。
三．扎實做好下半年重點工作
下半年，財政部門將繼續(xù)按照縣委十九屆七次全會的決策部署，緊緊圍繞發(fā)展大局，緊扣縣人代會批準的年度預(yù)算目標任務(wù)，不斷提高落實決策、執(zhí)行政策的能力和水平，保持財政平穩(wěn)運行，重點抓好以下幾個方面工作：
一是要扎實推進減稅降費工作，大力支持經(jīng)濟發(fā)展。將減稅降費作為財政工作的頭等大事，不折不扣堅決落實到位，切實減輕企業(yè)負擔，支持實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，加快發(fā)展，確保所有行業(yè)稅負只減不增。著力實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動落實國家和省重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，穩(wěn)妥推進“財園信貸通”“財政惠農(nóng)信貸通”、PPP發(fā)展模式，充分利用好國家融資擔保基金，加大小微企業(yè)融資擔保力度。
二是要加強收入分析調(diào)度，確保平穩(wěn)運行。實時跟蹤分析減稅降費政策對財政運行的影響，密切關(guān)注減稅降費后可能出現(xiàn)的預(yù)算短收、財政資金流動性緊張等問題，多渠道籌集資金彌補減收，對確因減稅降費預(yù)計形成的短收，當年無法實現(xiàn)平衡的，及時按規(guī)定程序進行預(yù)算調(diào)整，確保全年財政收支平衡。依法依規(guī)組織財政收入，嚴格遏制非稅收入過快增長，切實提高財政收入質(zhì)量。
三是要兜牢“三保”底線，加快財政支出進度。進一步加快資金分配和撥付使用，減少資金沉淀時間。加大力度盤活財政存量資金，加大資金統(tǒng)籌力度。牢固樹立過緊日子思想，進一步加大一般性支出壓減力度，力爭壓減幅度達到10%以上。硬化剛化預(yù)算約束，嚴禁在年初預(yù)算外隨意出臺新的增支政策。全面實施預(yù)算績效管理，大力壓減低效、無效支出項目，將有限的資金節(jié)省下來優(yōu)先用于保障好“三保”支出需要，切實兜牢“三保”支出底線。