橫峰縣人民政府關于2023年財政決算和
2024年上半年財政執行情況的報告
——2024年9月 日在縣十七屆人大常委會第 次會議上
縣財政局局長 劉永峰
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現向縣人大常委會作2023年財政決算報告，請予審查。同時，報告2024年上半年財政執行情況，請予審議。
一、2023年財政決算情況
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，財政部門在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記考察江西重要講話精神，堅持穩中求進工作總基調，實施積極的財政政策，有效應對各種風險挑戰，決算情況總體較好
（一）2023年收支決算情況
1.一般公共預算收支決算情況
2023年全縣財政總收入202141萬元，比上年增長7.9%，稅收收入占財政總收入的比重為90%。一般公共預算收入89818萬元，比上年增收6862萬元，增長8.3%，地方稅收收入占一般公共預算收入的比重為77.5%。一般公共預算收入主要項目執行情況：稅收收入完成69581萬元，比上年增長6.4%，其中：增值稅43341萬元，比上年增長20.9%；企業所得稅6658萬元，比上年下降24%；城建稅完成5663萬元，比上年下降21.1%；契稅完成2741萬元，比上年下降38.3%。非稅收入完成20237萬元，比上年增長15%。
2023年全縣一般公共預算支出289016萬元（包括上級補助、調入資金、一般債券轉貸收入等安排的支出），比上年增長4.8%，一般公共預算支出主要科目執行情況是：
一般公共服務支出21717萬元，比上年增長7.3%；公共安全支出10415萬元，比上年增長17.1%；教育支出44193萬元，比上年增長3.4%，主要是加大了教育事業投入；科學技術支出7256萬元，比上年增長7.1%；社會保障和就業支出39223萬元，比上年增長15.6%，主要是提高相關社會保障標準，加大對就業領域的投入力度；衛生健康支出16061萬元，比上年增長4.4%；節能環保支出2882萬元，比上年下降53.2%；城鄉社區支出18045萬元，比上年下降14.3%；農林水支出50843萬元，比上年增長5.1%；資源勘探工業信息等支出39542萬元，比上年下降17.5%；住房保障支出6897萬元，比上年下降14.1%；債務付息支出4413萬元，比上年增長8.5%，主要是債務余額增加，付息支出相應增加。
2023年，我縣一般公共預算收入89818萬元，上級補助收入152633萬元，地方政府一般債券轉貸收入22540萬元，上年結余結轉收入13426萬元，調入資金48213萬元，收入總量為365649萬元。
一般公共預算支出289016萬元，上解支出11014萬元，地方政府一般債券還本支出11251萬元，安排預算穩定調節基金40000萬元，支出總量351281萬元。
收支相抵，年終結余14368元。
根據《預算法》規定，其他有關事項報告如下：
一般公共預算上級補助收入情況。2023年我縣收到上級補助資金152633萬元，比上年增長4.8%。其中：一般性轉移支付124432萬元，占上級補助收入的81.5%；專項轉移支付17115萬元，占上級補助收入的11.2%；返還性收入11086萬元，占上級補助收入的7.3%。
預備費安排使用情況。2023年，我縣預備費預算安排3000萬元，實際支出0萬元。
預算穩定調節基金收支情況。2023年預算穩定調節基金平衡預算后余額為1500萬元，預算執行中大力開源節流挖潛。按規定補充預算穩定調節基金40000萬元，年末基金余額41500萬元。
“三公”經費使用管理情況。2023年，全縣因公出國(境)經費、公務用車購置及運行費、公務接待費(合稱“三公”經費)財政撥款支出1126萬元，比2022年決算數減少305萬元，比年初預算數節約235萬元，主要是各部門貫徹落實中央八項規定精神和過“緊日子”有關要求，壓減相關支出。其中：因公出國(境)經費6萬元，公務用車購置129萬元，公務用車運行維護費423萬元，公務接待費568萬元。
2.政府性基金預算收支決算情況
政府性基金預算收入81889萬元，比上年減收16234萬元，下降16.5%；加上上級補助收入9186萬元、上年結轉收入1005萬元、債務轉貸收入76025萬元，收入總量為168105萬元。政府性基金預算支出91521萬元（其中專項債務傳息支出8240萬元），比上年減支5399萬元，下降5.6%，主要是土地出讓收入下降，并相應減少支出；加上上解支出936萬元、調出資金22208萬元、債務還本支出25285萬元、年終結余28155萬元，支出總量為168105萬元。
3.社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金預算總收入25718萬元，社會保險基金預算總支出21876萬元，當年收支結余3842萬元，滾存結余22197萬元。
4.國有資本經營預算執收支決算情況
國有資本經營預算收入2000萬元，國有資本經營預算支出2000萬元（調出到一般公共預算2000萬元）。
（二）政府債務情況
2023年底，我縣地方政府債務限額為436356萬元，其中：一般債務限額139607萬元，專項債務限額296749萬元。
2023年末政府債務余額422438萬元，其中：一般債務余額138658萬元，專項債務余額 283780萬元。
2023年，我縣支付地方政府債券到期本金36535萬元，其中：一般債券11250萬元；專項債券25285萬元。支付地方債務利息12633萬元，其中：一般債務利息4393萬元；專項債務利息8240萬元。
（三）2023年財政工作情況
2023年，財政部門堅決貫徹縣委、縣政府決策部署，認真執行縣人大及其常委會有關決議要求，實施積極的財政政策，為推動高質量發展提供堅強財政保障。
一是全力推動經濟發展。全面落實小規模納稅人和增值稅減免、小微企業和個體工商戶所得稅優惠等各項稅費優惠政策，全年新增減稅降費9605萬元，及時辦理增值稅留抵退稅8387萬元，有效減輕企業負擔，激發市場活力。全年發放“財園信貸通”貸款13952萬元，“財農信貸通”全年授信3043萬元，有效解決中小微企業和新型農業經營主體融資難、融資貴問題。
二是兜牢基本民生底線。堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，全年民生支出207359萬元，占一般公共預算支出的比重達71.7%，全年支出“三保”資金98390萬元，有效保障“三保”支出。安排7520萬元保障高齡老人、低收入人群、特困人群、孤兒、殘疾人等民政特殊人群待遇，安排1342萬元保障退役軍人等優撫對象人群待遇支出，支付58359萬元保障各類人員養老待遇按時足額發放，發放公益性崗位補貼、社會保險補貼、就業補貼等1205萬元。落實義務教育教師工資福利不低于本地區公務員平均工資水平政策，撥付改薄及校舍維修改造資金支持義務教育辦學條件改善；基礎教育普及普惠、職業教育提質培優水平實現進一步提高。全年投入1570萬元用于基本公共衛生服務、投入1679萬元用于城鄉醫療救助，進一步減輕了困難群眾和大病患者醫療費用負擔，基本公共衛生服務的普惠性、公平性和服務質量有了新的改善和提升。
三是加快財政制度改革。深化鄉鎮體制改革，推進鄉鎮治理體系和治理能力現代化，激發鄉鎮發展財政經濟的內生動力和活力，鄉鎮財政體制改革經驗作為三個典型案例之一，在全省推廣。強化預算績效管理，制定《橫峰縣縣級項目支出和部門整體支出績效評價管理暫行辦法》《橫峰縣縣級預算績效管理結果應用暫行辦法》等制度文件，全面建成“三全五有”的預算績效管理體系。2023年全省預算績效管理高質量考核進入全省前10名，列全市第一，獲得財政獎勵資金180萬元。推進財政投資評審，不斷強化內部管理，優化工作流程，2023年出具財審報告244例，送審金額155498萬元，凈核減金額16510萬元，凈核減率10.62%。優化營商環境，為提高供應商參與便利度，降低供應商交易成本，我縣公開招標和非公開招標項目不見面開標率100%；全面實行政府采購“信用＋承諾”制，全力落實政府采購遠程異地評標工作，積極落實“政采貸”業務。
四是嚴防財政領域風險。嚴防“三保”風險，利用預算管理一體化系統，對所有“三保”資金實行全流程動態監控，統籌各種財力資源，調整支出結構，確保“三保”支出優先保障。嚴防政府債務風險，積極向上爭取政府再融資債券，延長債務期限；爭取新增專項債券置換隱性債務，優化債務結構，緩解償債壓力；堅決遏制隱性債務增量，妥善化解政府隱性債務存量，防范化解地方政府隱性債務風險。嚴防資金監管風險，開展財會監督檢查，重點圍繞財經紀律重點問題整治、會計信息質量檢查、預算執行監控、“三公”經費管理等重點領域，全面規范財經秩序。同時，認真落實新修訂的《江西省預算審查監督條例》，向縣人大常委會專項報告全縣國有資產、政府債務管理情況。
二、2024年上半年預算執行情況
上半年，全縣財政總收入完成170009萬元，占人大通過預算數的83.3%，比上年同期增收1358萬元，增長0.8%，稅占比89.5%；一般公共預算收入完成80536萬元，比上年同期增收3639萬元，增長4.7%，稅收占一般公共預算收入比重為77.8%。
一般公共預算收入分大項完成情況是：
稅收收入完成62696萬元，比上年同期增長12.7%。其中：增值稅地方所得部分完成36721萬元，比上年同期下降4.2%；企業所得稅地方所得部分完成7841萬元，比上年同期增長52.2%；城建稅完成5342萬元，比上年同期增長18.7%；契稅完成5437萬元，比上年同期增長270.6%；
非稅收入完成17840萬元，比上年同期減收3412萬元，下降16.1%。其中：專項收入完成3447萬元，比上年同期增長6.6%；行政事業性收費收入完成857萬元，比上年同期下降69.2%；罰沒收入完成2038萬元，比上年同期下降49.8%；國有資源有償使用收入完成11262萬元，比上年同期增長2.2%。
上半年，全縣一般公共預算支出153435萬元，比上年同期增支2437萬元，增長1.6%。主要支出項目完成情況：
一般公共服務支出10599萬元，比上年同期下降8.5%；公共安全支出4645萬元，比上年同期下降5.3%；教育支出17697萬元，比上年同期增長5.5%；科學技術支出6125萬元，比上年同期增長96.1%；文化體育與傳媒支出1343萬元，比上年同期下降1.4%；社會保障和就業支出20674萬元，比上年同期增長13.1%；衛生健康支出5805萬元，比上年同期下降15%；節能環保支出931萬元，比上年同期增長26.8%；城鄉社區支出9878萬元，比上年同期下降28.4%；農林水支出21867萬元，比上年同期下降13.2%；交通運輸支出14783萬元，比上年同期增長31.4%；資源勘探信息等支出26534萬元，比上年同期增長3.5%；自然資源海洋氣象等支出2756萬元，比上年同期增長1.2%；住房保障支出3869萬元，比上年同期增長4.4%；災害防治及應急管理支出1184萬元，比上年同期下降18.1%。
上半年，政府性基金預算收入11379萬元，比上年同期下降68.3%;政府性基金預算支出33706萬元，比上年同期下降32.9%。國有資本經營預算收入暫未實現。社會保險基金預算收入15238萬元,社會保險基金預算支出11482萬元。
2024年以來，全縣財政收支運行總體平穩，但也面臨一些困難和問題。一是受《公平競爭審查條例》和國家稅務總局公告2024年第5號政策影響，導致有色金屬行業企業帶票生產、減產，下半年稅源將受到較大影響。二是民生等重點領域支出剛性增長，財政支出壓力較大，收支矛盾突出。三是政府債務處于還本付息高峰期，化解存量隱性債務債務較重，防范化解地方債務風險任務艱巨。
三、下半年工作重點
下半年，我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，緊緊圍繞發展大局，緊扣縣人大會批準的年度預算目標任務，嚴格執行人大批準的預算，打好開源節流、民生保障、防范化解風險的組合拳，推動經濟持續穩中求進，實現質的有效提升和量的合理增長。重點做好以下工作：
一是夯實財源基石。積極培植地方稅源，在廣開財源上取得新突破，充分利用“財園信貸通”“財農信貸通”和 “科貸通”等財政金融工具，發揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿撬動作用，扶持中小微企業發展壯大，努力培植重點稅源和新興優質稅源。做好產業結構調整和重點財源培育，聚焦有色金屬、物流電商等主導產業，做好產業升級工作保障，實現財政收入總量和質量“雙提升”。
二是強化“三保”保障。堅決落實黨政機關過“緊日子”要求，優化支出結構，堅持“三保”支出在預算安排和執行中的優先地位，持續壓減一般性支出，把牢預算管理、資產配置、政府采購等關口，削減和取消低效無效支出，把更多的資金用于“三保”保障。
三是防控債務風險。嚴格落實債務管理要求，健全政府法定債務管理制度體系，有計劃、分步驟地制定到期債務化解措施，確保依法合規化債。堅決杜絕新增隱性債務，牢牢守住不發生區域性、系統性債務風險的底線，確保到期債務不違約、債務不爆雷、輿情事件不發生。
四是強化財政監督。強化財政部門主責監督，健全現代化預算制度，繼續推進支出標準體系建設；加大對政府采購、重點民生項目監督檢查力度，切實維護財經紀律；堅決做好群眾身邊不正之風和腐敗問題集中整治工作，加大對鄉鎮財政及村級財務監管力度，著力防范風險、堵塞漏洞。