橫峰縣審計局 2023年部門預(yù)算
目 錄
第一部分 橫峰縣審計局概況
一、部門主要職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況
第二部分 橫峰縣審計局2023年部門預(yù)算表
一、《收支預(yù)算總表》
二、《部門收入總表》
三、《部門支出總表》
四、《財政撥款收支總表》
五、《一般公共預(yù)算支出表》
六、《一般公共預(yù)算基本支出表》
七、《財政撥款“三公”經(jīng)費支出表》
八、《政府性基金預(yù)算支出表》
九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》
十、《部門整體支出績效目標(biāo)表》
十一、《項目績效目標(biāo)表》
第三部分 橫峰縣審計局 2023年部門預(yù)算情況說明
一、2023年部門預(yù)算收支情況說明
二、2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 橫峰縣審計局概況
一、部門主要職責(zé)
橫峰縣審計局是主管經(jīng)濟(jì)工作的縣政府組成部門直屬機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：1、貫徹執(zhí)行審計法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策；嚴(yán)格執(zhí)行審計工作規(guī)章制度。2、組織實施國家重大決策部署和宏觀調(diào)控措施落實情況的跟蹤審計。3、負(fù)責(zé)對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督。4、對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計組織相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。5、向縣政府提交同級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告；受縣政府委托向縣人大常委會提出同級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告。6、對本級預(yù)算執(zhí)行情況、本級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算及預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督；對鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）預(yù)算執(zhí)行情況、決算及其他財政資金的管理和使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督。7、對使用財政資金的縣屬事業(yè)單位、社會團(tuán)體和受縣政府委托管理的社會保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支進(jìn)行審計監(jiān)督。8、組織實施全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作；按規(guī)定對縣管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。9、按審計法規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)、縣政府授權(quán)，對國有金融機(jī)構(gòu)和地方金融組織的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計監(jiān)督；按上級審計機(jī)關(guān)和縣政府授權(quán)，對國際金融組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支進(jìn)行審計監(jiān)督。10、組織實施政府投資項目審計，強(qiáng)化程序、造價、資金、質(zhì)量和績效等方面的審計監(jiān)督，進(jìn)行結(jié)（決）算工程委托中介審計監(jiān)督。11、承辦縣政府和上級審計機(jī)關(guān)交辦的其他事項。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況
2023年橫峰縣審計局共有預(yù)算單位2個，包括橫峰縣審計局，二級預(yù)算單位具體包括：橫峰縣審計技術(shù)保障中心
編制人數(shù)小計35人,其中：行政編制人數(shù)8人,全部補(bǔ)助事業(yè)編制人數(shù)27人,部分補(bǔ)助事業(yè)編制人數(shù)0人。實有人數(shù)小計30人,其中：在職人數(shù)小計30人,行政在職人數(shù)7人,全部補(bǔ)助事業(yè)在職人數(shù)23人,部分補(bǔ)助事業(yè)在職人數(shù)0人。離休人數(shù)小計0人,退休人數(shù)小計14人,遺屬人數(shù)1人。
第二部分 橫峰縣審計局 2023年部門預(yù)算表
（詳見附表）
第三部分 橫峰縣審計局 2023年部門預(yù)算情況說明
一、2023年部門預(yù)算收支情況說明
（一）收入預(yù)算情況
2023年橫峰縣審計局收入預(yù)算總額為847.75萬元,較上年預(yù)算安排增加16.38萬元;其中：財政撥款收入701.97萬元,較上年預(yù)算安排增加103.61萬元;教育收費資金收入0萬元,較上年預(yù)算安排增加0萬元。事業(yè)收入0萬元,較上年預(yù)算安排增加0萬元。事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元,較上年預(yù)算安排增加0萬元。附屬單位上繳收入0萬元,較上年預(yù)算安排增加0萬元。其他收入0萬元,較上年預(yù)算安排增加0萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入145.78萬元,較上年預(yù)算安排減少87.23萬元。
（二）支出預(yù)算情況
2023年橫峰縣審計局支出預(yù)算總額為847.75萬元,較上年預(yù)算安排增加16.38萬元;其中：
按支出項目類別劃分：基本支出398.97萬元,較上年預(yù)算安排增加100.61萬元;其中：工資福利支出326.79萬元，商品和服務(wù)支出68.14萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助1.03萬元,資本性支出3萬元；項目支出448.78萬元,較上年預(yù)算安排減少84.23萬元;其中：商品和服務(wù)支出442.22萬元,資本性支出6.57萬元。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出766.16萬元,較上年預(yù)算安排減少20.04萬元;社會保障和就業(yè)支出36.4萬元,較上年預(yù)算安排增加7.65萬元;衛(wèi)生健康支出17.41萬元,較上年預(yù)算安排增加0.99萬元;住房保障支出27.79萬元,較上年預(yù)算安排增加20.06萬元。
按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出326.79萬元,較上年預(yù)算安排增加101.01萬元;商品和服務(wù)支出68.14萬元,較上年預(yù)算安排增加1.59萬元;對個人和家庭的補(bǔ)助1.03萬元,較上年預(yù)算安排增加0.93萬元;資本性支出3萬元,較上年預(yù)算安排減少2.9萬元。
（三）財政撥款支出情況
2023年橫峰縣審計局財政撥款支出預(yù)算總額701.97萬元,較上年預(yù)算安排增加103.61萬元。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出620.37萬元,社會保障和就業(yè)支出36.4萬元,衛(wèi)生健康支出17.41萬元,住房保障支出27.79萬元。
按支出項目類別劃分：基本支出398.97萬元,較上年預(yù)算安排增加100.61萬元;其中：工資福利支出326.79萬元，商品和服務(wù)支出68.14萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助1.03萬
元,資本性支出3萬元；項目支出303萬元,較上年預(yù)算安排減少84.23萬元;其中：商品和服務(wù)支出303萬元,資本性支出0萬元。
（四）政府性基金情況
本部門沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。
（五）國有資本經(jīng)營情況
本部門沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。
（六）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明
2023年部門機(jī)關(guān)運行費預(yù)算48.14萬元，比2022年預(yù)算減少18.41萬元，下降27.65%。
（七）政府采購情況
2023年部門所屬各單位政府采購總額3萬元,其中: 政府采購貨物預(yù)算3萬元, 政府采購工程預(yù)算0萬元, 政府采購服務(wù)預(yù)算0萬元。
（八）國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2022年12月31日,部門共有車輛0輛,其中：一般公務(wù)用車實有數(shù)0輛。
2023年部門預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為：0。
（九）橫峰縣審計局項目情況說明
（1）項目概述
根據(jù)縣政府要求，全縣工程項目結(jié)算審計由審計局作為主管部門，由審計局對全縣工程項目結(jié)算委托第三方中介造價公司審計，結(jié)算產(chǎn)生的費用及工作經(jīng)費由審計局支出。
（2）立項依據(jù)
根據(jù)縣人民政府要求。
（3）實施主體
縣政府委托橫峰縣審計局為實施主體
（4）實施方案
每年根據(jù)工程項目單位報送相關(guān)資料，審計局根據(jù)工作要求安排，組織局相關(guān)業(yè)務(wù)部門，到招標(biāo)辦進(jìn)行工程項目結(jié)算搖號，由資質(zhì)的相關(guān)公司進(jìn)行工程結(jié)算審計，出具工程項目結(jié)算報告。
（5）實施周期
項目實施周期為２０２３年１－１２月。
（6）年度預(yù)算安排
根據(jù)項目需求合理安排，2023年申請財政撥款448.78萬元。
二、2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
2023年橫峰縣審計局"三公"經(jīng)費財政撥款安排21.7萬元，其中：
因公出國0萬元,比上年增長0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。
公務(wù)接待21.7萬元,比上年減1.1萬元，主要原因是：按照國家政策要求，縮減招待費開支。
公務(wù)用車運行0萬元,比上年增長0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。
公務(wù)用車購置0萬元,比上年增長0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
各部門結(jié)合實際進(jìn)行解釋。
（一）財政撥款：指縣級財政當(dāng)年撥付的資金。
（二）教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學(xué)費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費等教育收費取得的收入。
（三）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
（四）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。
（六）上級補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。
（七）其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。
（八）使用非財政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計財政撥款結(jié)余彌補(bǔ)2023年收支差額的數(shù)額。
（九）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2022年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
二、支出科目
1.工資福利支出
工資福利支出科目反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。本科目下設(shè)基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費、伙食補(bǔ)助費和其他工資福利支出6個科目。
1)基本工資科目反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資;機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資。
2)津貼補(bǔ)貼科目反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼(含行政單位中事業(yè)人員的績效工資)、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼。
3)獎科映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎金。
4)社會保障費科目反映單位為職工繳納的基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，下設(shè)基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療及其他三個明細(xì)科目。
5)伙食補(bǔ)助費科目反映單位發(fā)給職工的伙食補(bǔ)助費，如誤餐補(bǔ)助等。
6)其他資福利支出科反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補(bǔ)貼等。該科目下設(shè)臨時工工資和其它兩個明細(xì)科目。
2.商品和服務(wù)支出
商品和服務(wù)支持反映單位購買商品和服務(wù)的支出(不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出)。本科目下設(shè)辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、因公出國(境)費用、維修(護(hù))費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、公務(wù)接待費、被裝購置費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通工具運行維護(hù)和其他商品和服務(wù)支出24個科目。
1)辦公費科日反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。其中，日常辦公用品費主要指日常辦公所需的低值易耗品、辦公設(shè)備維護(hù)及耗材等費用:書報雜志費主要指訂購書籍。報刊、雜志所發(fā)生的費用;其他辦公指除日常辦公用品和書報雜志費之外的辦公貨用，
2)郵電費科目反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話、電報費絡(luò)、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等，下設(shè)郵寄費和通訊費兩個明細(xì)科目。
3)差旅費科目反映單位工作人員出差的在宿費、繳費、伙食補(bǔ)助費、雜費，干部及大中專學(xué)生調(diào)遣費，調(diào)干家屬旅費補(bǔ)助等。
4)租賃費科目反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用，下設(shè)辦公租賃、專網(wǎng)租賃、其他租賃三個明細(xì)科目。
5)公務(wù)接待費科目反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)貨用。
6)勞務(wù)費科目反映給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費、評審費等。
7)工會經(jīng)費科目反映按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
8)其他交通工具運行維護(hù)科目反映單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具(如船舶、飛機(jī))燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。
9)其他商品和服務(wù)支出科目反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。該科日下設(shè)贊助費、活動費、綠化費和其它服務(wù)四個明細(xì)科目。
3.對個人和家庭的補(bǔ)助
對個人和家庭的補(bǔ)助反映政府用于對個人和家庭的補(bǔ)助支出。本科目下設(shè)離體費、退休費，退職(投)費、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費、獎勵金，住房公積金、提租補(bǔ)貼，購房補(bǔ)貼，其他對個人和家庭的補(bǔ)助支出11個科目
1)生活補(bǔ)助科目反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補(bǔ)助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費，長期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費。
2)醫(yī)療費政職職工、離退休人員的醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補(bǔ)助，下設(shè)在職醫(yī)療、離休醫(yī)療、退休醫(yī)療、其他醫(yī)療四個明細(xì)科目。
3)獎勵金科目反映政府各部門的獎勵支出，如計劃生育目標(biāo)責(zé)任獎勵和獨生子女父母獎勵等。
4)其他對個人和家庭的補(bǔ)助科目反映單位未包括在上述科目的對個人和家庭的補(bǔ)助支出，如嬰幼兒補(bǔ)貼、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費等。
4.其他資本性支出
其他資本性支出反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置困定資產(chǎn)所發(fā)生的支出。本科目下設(shè)辦公設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)購建、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置和其他資本性支出5個科目。
1)辦公設(shè)備購置科目反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核
算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出。
2)信息網(wǎng)絡(luò)購建科反映政府用于信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出，下設(shè)硬件和軟件兩個明細(xì)科目。如計算機(jī)硬件、軟件購置、開發(fā)、應(yīng)用支出等，如果購建的計算機(jī)硬件、軟件等不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的，不在此科目反映，
3)其他資本性支出科目反映著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)購置支出，以及其他上述科目中來包括的資本性支出。如娛樂、文化和藝術(shù)原作的使用權(quán)、購置圖書等。
三、相關(guān)專業(yè)名詞
（一）機(jī)關(guān)運行費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。
（二）“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費 用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。